Избранное | Для бухгалтеров и бух бизнеса

Ну что, задолбались в отчётный месяц? А впереди — ещё один. Пост для собственников бухгалтерских компаний Особенно для тех, кто в марте сам сидел над отчётами, перепроверял всё за сотрудниками, находил ошибки, краснел перед клиентами, а потом устраивал разбор полётов🤯. Спойлер: всё может быть по-другому. Я — собственник бухгалтерской компании с опытом более 10 лет. И знаете что? Я вообще не сдаю отчёты. И даже не перепроверяю их за сотрудниками🙌🏼. Не потому что безответственная. И не потому что мне всё равно на бизнес. Наоборот — все наши клиенты довольны, ни у кого нет проблем с налогами, и нам полностью доверяют🤝. В чём секрет? У меня есть отлаженная 📊СИСТЕМА организации работы компании. А именно: 📌 Все рабочие процессы ведутся на базе автоматизированного сервиса. Я точно вижу нагрузку сотрудников и сама ставлю им задачи. 📌 Сотрудники видят свои задачи и дедлайны. Не бывает такого, что кто-то в последний момент обнаруживает объём работы. 📌 К каждой задаче приложены подробные инструкции по выполнению (регламенты, таблицы, шаблоны). Сотрудник не задаёт лишних вопросов и не вспоминает судорожно, как это сделать. Он просто берёт и делает. 📌 У нас есть единые стандарты выполнения всех рабочих процессов — от ввода клиентов в работу до выплат сотрудникам и подрядчикам (Регламенты). Не говоря уже о сложных процессах в 1С: заполнение деклараций, работа с маркетплейсами и т.д. 📌 Есть понятная система мотивации, сотрудникам выгодно чётко и корректно делать задачи в срок — и это их подстёгивает. Я пришла к этому не сразу. Это был путь проб и ошибок. Я очень благодарна за то, что лет 7 назад начала строить систему. Сейчас по этой системе работают многие коллеги, кто увидел её у меня и захотел перенять. Для тех, кто выдохся и устал в марте — скажу честно: если ничего не менять на уровне и подхода, каждый следующий отчётный период будет хуже предыдущего. Как не повторить тот же плачевный опыт — об этом расскажу позднее ❤️ — кому актуально

📌 Как пересчитывать договоры, заключённые в 2025 году, но исполняемые в 2026 году? Самая обсуждаемая тема в этом году: куда девать 2%? 🤔 Кто кому платит? Как договориться? Кто должен договориться? И как сделать так, чтобы ни одна сторона по итогу не была в минусе? Мы с вами эту тему неоднократно поднимали, и у многих бухгалтеров есть большой знак вопроса ❓: как в этой ситуации правильно поступать? Что делать бухгалтеру? Что делать предпринимателю? Что делать покупателю? И как сделать так, чтобы бухгалтер не остался крайний? 👇 Моё мнение: если я поставщик, то моя задача — договориться со своим покупателем, чтобы он компенсировал эти 2%. Но возникает вопрос: как донести смысл доплаты и выгоду для обеих сторон? 🤝 И главное — как донести, что при доплате этих двух процентов и правильной проводке через 1С 💻 покупатель может полностью себе компенсировать данную доплату через налоговый вычет? 📄 Я подготовила письмо, как написать поставщику, чтобы он доплатил эти 2%: «Уважаемые коллеги! В связи с переходом ставки НДС с 20% на 22% с 1 января 2026 года хотим заранее согласовать порядок расчетов по нашей поставке, по которой предоплата от вас была получена в 2025 году, а отгрузка будет оформляться уже в 2026 году. По общему правилу в такой ситуации НДС по отгрузке рассчитывается уже по ставке 22%, потому что ставка определяется по дате отгрузки, а не по дате предоплаты. Чтобы эта разница не легла дополнительной нагрузкой ни на одну из сторон, законный и понятный вариант — доплатить в 2026 году разницу по НДС в размере 2% к ранее перечисленной предоплате. Такой подход соответствует разъяснениям ФНС России: если доплата производится уже в 2026 году, она рассматривается именно как доплата суммы налога, а поставщик оформляет на эту сумму корректировочный счет-фактуру на аванс. Для покупателя это дает право принять сумму этой доплаты к вычету. Основание — письмо ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@. Что это означает на практике. .........» Полный образец письма можно забрать на курсе «НДС 2026» 🎓. ⏰ Напоминаю, что до конца месяца данный курс доступен со скидкой 70%. И у вас чуть больше суток для того, чтобы использовать возможность 🔥. Для кого этот отчётный месяц был непростым? У кого были ошибки, были сомнения, приходилось тратить очень много времени на перепроверку? Следующие месяцы будут ещё сложнее☝🏼. И для того, чтобы вы не тратили в 2 раза больше времени просто от того, что у вас нет под рукой нужной базы знаний и инструментов, я рекомендую закрыть этот вопрос уже сейчас.

Как сохранить нормальные отношения с клиентом в эпоху НДС НДС ударил не только по нагрузке бухгалтеров. Он ударил по взаимодействию с клиентами. Сейчас много конфликтов. Клиенты не хотят платить НДС. Хотят экономить. Легально. Им кажется: бухгалтер специально насчитывает лишние налоги. Бухгалтер между двух огней😱. С одной стороны — сохранить отношения. С другой — действовать по закону. Разберем три типовые ситуации. 📍Ситуация 1. Клиент на УСН без НДС превысил лимит 20 млн Клиент в шоке от новых налогов. Обвиняет: «Вы мне неправильный режим посоветовали, я ухожу». Что делать: · Принять: вы не виноваты в изменении закона. · Посмотреть, как преподнесли информацию. Одно дело сказать «налогов станет в 5 раз больше». Другое — объяснить на языке закона и сразу предложить варианты: вычеты, оптимизация, легальное смягчение нагрузки. · Показать клиенту дальнейший путь. Факты + неравнодушие. Многие бухгалтеры подают информацию резко, сухо, без вариантов. Это вызывает негатив. Наша задача — не констатировать, а помогать адаптироваться. 📍Ситуация 2. Клиент на УСН с НДС 5% не хочет выставлять счета-фактуры Клиент говорит: «Это сложно, не буду». Счета-фактуры — не право, а обязанность. Но бегать за клиентом и уговаривать не надо. Возьмите задачу на себя. За дополнительную плату💰. Клиенту выгоднее делегировать: его час стоит дороже. Результат: · клиент не нарушает закон; · вы не тратите нервы; · вы получаете справедливую оплату. 📍Ситуация 3. Работы стало больше, клиент не хочет платить больше С 2026 года многие клиенты стали плательщиками НДС. Объем работы вырос. По-старому работать невыгодно. Решение: ввести тариф общего режима. Базовое обслуживание — одна стоимость. Дополнительные задачи — другой тариф. Так вы выходите из ситуации с минимальными потерями для себя и в комфортном для клиента формате👌🏼. Запомните: том, что появился НДС и изменилось законодательство, мы с вами не виноваты. 📌Если клиент сливает негатив: · не принимайте на свой счет; · действуйте в рамках закона; · показывайте, что вы на стороне клиента. Для этого нужно знать закон⚖️ и думать наперед: как применить вычеты, что оптимизировать. Если навыков не хватает — подтягивайте. Клиент считывает неуверенность и паникует. ❤️ — если было полезно

Рубрика «Разбор вопросов по НДС» Сегодня хочу разобрать ещё 3 вопроса, которые не один раз видела в чатах бухгалтеров и некоторые советы коллег неприятно удивили, т.к. советовали абсолютно неправильно. 📌Запрос 1 «Когда сдавать первую декларацию по НДС с учетом переходного периода? Уже 1 апреля? А исправлять ошибки, если я сейчас что-то не так проведу, можно будет только после сдачи?» 🗓️С 1 по 25 апреля. Когда исправлять ошибки ? Иправлять сейчас - сейчас исправляйте и нормально сдавайте. Не потом, когда будут претензии, а сейчас. А если вы уже сейчас думаете, что ошибётесь, значит, надо поработать над компетенциями. 📌 Запрос 2 «В письме ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@ сказано, что для переходного периода действуют правила 2018 года (письмо № СД-4-3/20667@). Я скачала это старое письмо, но там все про ставки 18/20. Как мне эти разъяснения применить к моей ситуации с 20/22? Есть у кого-то готовая "шпаргалка" по этому письму применительно к 2026 году?»  Речь о проводках для 1С и их надо есть не знать идеально, то как минимум чтобы они были у вас под рукой 👌🏼. Например, у нас в компании проводки расписаны от и до для 6 сценариев: 🔹Сценарий 1 - Предоплата получена в 2025 году, а отгрузка в 2026 году без увеличения стоимости с НДС (Практика в 1с) 🔹Сценарий 2 - Предоплата получена в 2025 году, доплата 2% НДС в 2025 году, отгрузка в 2026 году (у продавца) Практика в 1с 🔹Сценарий 3 - Предоплата получена в 2025 году, доплата 2% НДС в 2026 году, отгрузка в 2026 году (у продавца) Практика в 1с 🔹Сценарий 4 - Полная предоплата выдана в 2025 году, покупка в 2026 году (у покупателя) Практика в 1с 🔹Сценарий 5 - Предоплата выдана в 2025 году, доплата 2% НДС в 2025 году, покупка в 2026 году (у покупателя) Практика в 1с 🔹Сценарий 6 - Предоплата выдана в 2025 году, доплата 2% НДС в 2026 году, покупка в 2026 году (у покупателя) Практика в 1с И эти же проводки дала на курсе по НДС 2026. Также они есть в базе инструментов Переходный период 20-22%. 📌Запрос 3 «Что будет, если мы не договорились с покупателем о доплате 2%? Мы обязаны заплатить налог 22% в бюджет из своей прибыли? Налоговая потом спросит, почему мы не взяли с покупателя эти деньги?»  Да обязаны из своей прибыли. А покупателю дать соответствующую счёт-фактуру. ❤️ — если было актуально

🖥УРОК: НДС 22% для ОСНО (продавец): как работать с авансами 2025 года и отгрузками 2026 года С вами Лариса Магафурова и сегодня мы пройдёмся по основным моментам, которые произошли в налоговом законодательстве при переходе на НДС 22% для ОСНО. Изучите и смотрите урок прямо сейчас⤵️ 1️⃣ Общая логика переходных операций В переходной ситуации возникают две разные налоговые базы: · Аванс 2025 года — НДС рассчитывается по ставке 20/120. · Реализация 2026 года — НДС начисляется по ставке 22%. После отгрузки: · НДС, ранее начисленный с аванса, принимается к вычету. Таким образом обеспечивается корректный расчет налога при смене ставки. 2️⃣ Изменения в счетах-фактурах и регистрах НДС С 2026 года изменяются формы налоговых регистров. Основание: · Письмо ФНС России от 26.12.2025 № СД-4-3/11730@ · Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (изменения внесены постановлением Правительства РФ от 23.01.2026 № 26) Формально изменения вступают в силу 01.04.2026, но ФНС рекомендовала применять их уже с начала года. 📌 Новая строка в счете-фактуре · В форме счета-фактуры появилась строка 5b. · Она заполняется продавцом, если реализация происходит в счет ранее полученного аванса. · Строка позволяет связать: счет-фактуру на аванс и счет-фактуру на отгрузку. 📌 Новая графа книги покупок · В книге покупок появилась графа 7а. · В этой графе указываются: номер и дата счета-фактуры, выставленного при отгрузке товаров в счет ранее полученного аванса. · Эта графа используется при вычете НДС с авансов. 📌 Новая графа книги продаж · В книге продаж появилась графа 11а. · В ней отражаются сведения из строки 5b счета-фактуры. · Кроме того: · в графах 14 и 17 указывается ставка 22%, · в графах 14а и 17а могут отражаться прежние ставки 20% или 18%. · Это необходимо для корректного отражения переходных операций. 3️⃣ Три сценария (продавец) 1. Полная предоплата получена в 2025 году, отгрузка в 2026 году 2. Предоплата 2025 + доплата 2% НДС в 2025 году, отгрузка в 2026 году 3. Предоплата 2025 + доплата 2% НДС в 2026 году, отгрузка в 2026 году Подробнее о них я рассказала в уроке. Жмите по ссылке и смотрите: https://rutube.ru/video/9b0e0fa95f58deb7df04793cf75f4a72/?r=wd Это лишь 1 урок из 🗂️базы инструментов и готовых решений «Переходный период НДС 20%-22%» Всего внутри 8 уроков: 1. Общая логика переходных операций 2. Изменения в счетах-фактурах и регистрах НДС 3. Сценарий 1 — Полная предоплата 2025, отгрузка 2026 (продавец) 4. Сценарий 2 — Предоплата 2025 + доплата 2% в 2025 (продавец) 5. Сценарий 3 — Предоплата 2025 + доплата 2% в 2026 (продавец) 6. Сценарий 1 — Аванс выдан в 2025, покупка в 2026 (покупатель) 7. Сценарий 2 — Аванс 2025 + доплата 2% в 2025 (покупатель) 8. Сценарий 3 — Аванс 2025 + доплата 2% в 2026 (покупатель) Купить можно по ссылке ➡️ https://buhnalog74.ru/nds20_22_baza 💡А для тех, кто хочет комплексно разобраться в НДС, до конца марта можно забрать полный курс «НДС 2026: полное руководство» со скидкой 70%: https://buhnalog74.ru/nds2026_kurs Это значительно выгоднее, чем покупать модули по-отдельности.

❗️ВАЖНЫЙ ПОСТ Для бухгалтеров и собственников бух компаний, которые хотят: ⚡Избавиться от ошибок и их последствий при работе с переходным периодом НДС 20% → 22%. ⚡Защитить клиента от переплат налогов и потери вычетов, а себя — от потери репутации и работы. Специально для вас я сделала 🗂️базу инструментов и готовых решений «Переходный период НДС 20%-22%» То, что позволит вам: ✅ Раз и навсегда разобраться, какие документы и в каком порядке нужно оформлять в 1С для каждого сценария переходного периода (аванс 2025 → отгрузка 2026, доплата до отгрузки, доплата после отгрузки, отгрузка без доплаты). ✅ Перестать гадать, как вручную корректировать зачет авансов в 1С, если частичная отгрузка в 2026 году «съедает» не тот аванс, который нужен. ✅ Узнать, как правильно отразить в книге продаж и книге покупок операции переходного периода, чтобы у ФНС не возникло вопросов при камеральной проверке. ✅ Получить готовые шаблоны проводок и алгоритмы действий, чтобы не тратить время на поиск ответов. ✅ Спокойно сдать декларацию, зная, что все переходные операции учтены верно, клиенты получили свои вычеты, а предприниматель не получил доначислений Что входит в продукт? ◽8 уроков, 100% практика и проверенная информация 2026 года ◽6 задач с решениями ◽тестирование на проверку компетенций ◽6 сценариев проведения платежей в 1С ◽Нормативная база, чтобы не переплатить налоги на ровном месте ◽Подробные инструкции в каждом уроке ◽6 месяцев доступ Подробное наполнение на сайте: https://buhnalog74.ru/nds20_22_baza Стоимость — 1990 рублей для первых 30 человек. Если вы не можете ответить хотя бы на 1 из этих вопросов⤵️: ❓Как провести доплату 2% от покупателя в 1С, если деньги пришли до отгрузки? ❓ Как провести доплату 2%, если деньги пришли после отгрузки? ❓Что делать, если покупатель не доплатил 2%, а отгрузка уже состоялась? ❓ Как в 1С закрыть аванс 2025 года (НДС 20/120) при отгрузке в 2026 году? ❓ Как вручную корректировать зачет авансов в 1С при частичных отгрузках, чтобы не потерять вычет? ❓ Как отразить в книге продаж и книге покупок операции переходного периода? ❓ Как поступить, если поставщик прислал счет-фактуру или чек со ставкой 20% в 2026 году? — без базы инструментов и готовых решений «Переходный период НДС 20%-22%» вам просто не обойтись. За эти деньги вы получаете 100%-ную уверенность в том, что делаете всё правильно и не поставите ни себя, ни клиента 🙌🏼. *Доступ придет после оплаты на почту.

3 ситуации НДС 20%-22%, где бухгалтеры чаще всего ошибаются Где больше всего вопросов, сомнений, непонимания, что и как сделать правильно Коллеги, в этом посте хочу разобраться 3 типовые ситуации, с которыми каждый второй бухгалтер сталкивается в этом году. ❗️Ситуации реальные. Я специально несколько дней изучала бухгалтерские форумы и чаты, чтобы понять, где больше всего вопросов, когда речь о переходном периоде 20%-22%. Ситуация 1. Как в 1С привести документы, если покупатель не доплачивает 2%? «Добрый день. Автоматизирована ли в 1С ситуация, если покупатель не доплачивает эти 2%? Т.е. он заплатил аванс в 2025 году 120 рублей, мы отгружаем в 2026-м, должны начислить НДС 22% (21,64 руб.), а должны мы от покупателя все те же 120 руб. Разницу 1,64 руб. нам придется заплатить из своего кармана. Программа сама это видит? Ей вообще все равно, она начисляет 22% с отгрузки, и мы попадаем на расходы. Кто-то разбирался с проводками? Вроде как это 91 счет, но не уверен» ✅Коллеги, в 1С все реализовано для нас. Там есть всё, чтобы бухгалтер, который принимает, как должно быть отражено, сделал всё правильно. Налоговые регистры в 1С собираются правильно автоматически, вам остаётся корректно внести документы. 1С за вас это не сделает. Я подготовила инструкцию, как эти документы правильно вносить: с полной расшифровкой по шагам, как и что делать. 📌Дам ее завтра в рамках продукта по переходному периоду НДС 20-22%. Ситуация 2. Товар отгружен в 2026 году, входящий счёт-фактура пришёл со ставкой 20%: это ошибка? «Входящий счет-фактура от поставщика пришел со ставкой 20% в 2026 году. Товар по факту отгружен в 2026-м. Это ошибка? Просить исправительный или можно оставить, вдруг налоговая не придерется?» ✅ Да, это ошибка, причем ошибка глупая, досадная, из-за невнимательности. Что делать? Просить исправленный счёт-фактуру. Иначе будут проблемы. В этой ситуации страшна не сама ошибка, а расчет на то, что "налоговая не придется"☝🏼. Коллеги, кто знает, что у него есть косяки и надеется, что пронесёт — в 2026 году никого не пронесёт. Хотим работать без ошибок и сомнений — принимаем реальность, где повысить квалификацию по НДС нужно всем. Не "почитать новости и спросить в чате", а пройти полноценное обучение или получить доступ к базе знаний. Ситуация 3. Как сделать вычет НДС с аванса (который 20/120) в 1С в 2026 году? «Получили аванс в декабре 2025-го (НДС 20/120). Отгрузили товар в январе 2026-го. В 1С при реализации автоматом встает НДС 22%. Вопрос: как сделать вычет НДС с аванса (который 20/120) в 1С в 2026 году? Программа делает это автоматом при закрытии квартала? Или мне надо руками что-то создавать?» ✅Да, программа сделает всё автоматически, при условии, что вы корректно внесёте документы и знаете проводки. Могут быть 3 ситуации: 1️⃣ Предоплата 2025 год, отгрузка 2026 год 2️⃣ Предоплата 2025 год, доплата 2025 год, отгрузка 2026 год 3️⃣ Предоплата 2025 год, доплата 2026 год, отгрузка 2026 год. В каждой ситуации свой порядок действий в 1С, причем у покупателя и продавца он разный☝🏼. Полный разбор 3 ситуаций по шагам — сценарий проводок в 1С и как отображается в книге продаж — я также дам в рамках продукта по переходному периоду НДС. Что за продукт и как его получить? Завтра опубликую, цена будет действительно смешная и каждый сможет себе его позволить 🙌🏼. ❤️ — кому нужны готовые решения, инструкции и проводки в 1С по переходному периоду НДС 20-22%.

🎙 Подкаст «Ошибки бухгалтера при переходе со ставки 20% на 22% Коллеги, с 1 апреля мы сдаём новую декларацию по НДС. И в этот момент начнут массово всплывать ошибки, из-за которых бизнес, который работал со ставкой НДС 20% теряет деньги и клиентов. Сейчас все в переходе со ставки 20% на 22%. И проблема тут не в ставке. Проблема в том, КАК бухгалтер оформляет операции. В предыдущем посте я вам рассказывала реальный случай, совсем свежий. Хочу к нему вернуть и разобраться детали. Собственник договорился с покупателем: тот доплачивает 500 тысяч НДС, чтобы потом полностью возместить вычет на эту сумму Схема законная🙌🏼. Ее налоговая рекомендует, и в прошлый переходный период мы так уже делали Но бухгалтер провёл эту сумму как обычный платёж. Без корректного оформления. Без понимания, что это не доплата за товар, это доплата НДС. В итоге покупатель вместо 500 тысяч смог принять к вычету только 90 тысяч. 410 тысяч просто подарили бюджету🫣. Что происходит дальше: ➡️покупатель считает, что его обманули, ➡️собственник теряет якорного клиента, ➡️бухгалтер не может объяснить, что произошло. Таких ситуаций сейчас много будет. Потому что в переходный период недостаточно договориться с покупателем. Тут первая скрипка у бухгалтера: как он оформит в 1С и документы, которые попадают в декларацию. ❗Схема сработает, если бухгалтер понимает, какую операцию он делает, и как она должна отразиться в учёте, чтобы покупатель сохранил право на вычет. Если этого понимания нет — и покупатель и поставщик заплатит НДС из своего кармана. Если вы работаете с клиентами на УСН и ОСНО и сейчас у вас переходный период на НДС 22%, эти вещи нужно разобрать до сдачи декларации☝🏼. У нас есть отдельный продукт по переходному периоду по НДС 20-22%🗂️. Там разбираем: ✅как проводить такие операции в 1С, чтобы не терять деньги и не ломать отношения с клиентами. ✅ 6 сценариев, как правильно все отразить в 1с ✅ почасовые инструкции и нормативная базу, которая позволяет не переплатить налоги на ровном месте. Вопрос к вам: кому актуально получить твердые инструменты для переходного периода НДС 20%-22%? Поставьте ❤️. Так я пойму, надо ли им с вами делиться

410 000 рублей — цена ошибки бухгалтера Реальная история, которую я узнала от знакомого предпринимателя и была в шоке 🤯. Собственник бизнеса договорился с покупателем. Условия простые и выгодные обеим сторонам: Предприниматель не хотел переплачивать лишние 2% НДС сверх ставки 20%. Покупатель согласился доплатить 500 000 рублей как доплату налога. В этом случае покупатель забирает все 500 000 рублей обратно из бюджета через налоговый вычет и ничего не теряет. Схема легальная, законная, не нарушающая Налоговый кодекс🙌🏼. Но бухгалтер оказался некомпетентым. По невнимательности или незнанию он провел эти 500 000 рублей как обычный платёж. Просто ещё одна сумма в общем потоке, без специального назначения, без документального оформления, без понимания последствий🫣. Итог: покупатель вместо 500 000 может вернуть себе только 90 000. Остальные 410 000 сгорели. Покупатель в шоке, предприниматель в ярости, бухгалтер разводит руками. Расчет: 500 000 руб*22/122 =90 163 руб Почему так произошло? Потому что бухгалтер не понял или проигнорировал суть операции☝🏼. Доплата налога — это не просто движение денег. Это изменение налоговых обязательств. Это право покупателя на возмещение. И это право теряется, если платёж проведён без соответствующих документов. Что в этой ситуации должен был сделать грамотный бухгалтер? Правильно провести платеж, правильно отразить сумму в 1С и выдать корректные документы покупателю, с которыми он полностью сможет вернуть эту сумму как вычет. И да, эта процедура требует внимания и понимания, что за каждой цифрой стоят реальные деньги и реальные люди. И там не все так просто. Самое печальное в этой истории — отношение. Многие бухгалтеры до сих пор считают, что ошибаться в таких вещах — нормально. "Ну подумаешь, не тот код поставила", "ну забыла допсоглашение подписать", "ну проведём в следующем квартале". Но для бизнеса это не "подумаешь". Это 410 000 рублей прямого убытка. Это испорченные отношения с партнёром. Это потеря доверия💔. ❗Вопрос к коллегам: кто из вас готов компенсировать 410 000 из своего кармана за одну невнимательность? Потому что рано или поздно предприниматель задаст этот вопрос. И ответить "ну бывает" уже не получится.