НАЛОГИ • МАРКЕТПЛЕЙСЫ

⚡️Убытки на АвтоУСН — ЧТО с ними делать и КАК не потерять деньги? Сегодня разберем, что это за убытки такие, как их перенести на следующий месяц и почему за этим важно следить. Итак, убыток может образоваться только на режиме «доходы минус расходы». Это происходит, когда расходы превысили доходы за месяц. Появляется мысль, что можно вообще налог не платить? Раз разходов больше, чем доходов… 🙃 Но дело в том, что на АвтоУСН «доходы минус расходы» действует правило минимального налога – он составляет 3% от суммы доходов. То есть даже если у вас образовался убыток по итогам месяца и расходы превысили доходы – вы в любом случае должны оплатить минимум 3% от доходной части. Но образовавшийся убыток разрешено перенести на следующий месяц. Как это работает на практике? Убыток может быть двух видов. ➡️ Вариант 1. Реальный убыток Это когда расходы превысили доходы, и вы оплатили минимальный налог 3%. В этом случае на следующий месяц переносятся две части: ✅ Сумма оплаченного минимального налога (3%); ✅ Сумма самого убытка; Обе эти суммы встанут вам дополнительно в расходную часть на следующий месяц. В личном кабинете АвтоУСН это происходит автоматически. Пример: Доход за январь – 5 000 000 рублей. Расходы – 5 500 000 рублей. Образовался убыток – 500 000 рублей. Но вы не можете не платить налог совсем, поэтому платите минимальный налог – 3% от доходной части: 5 000 000 × 3% = 150 000 рублей. На февраль у вас переносятся: 📌 Убыток – 500 000 рублей 📌 Оплаченный минимальный налог – 150 000 рублей Обе эти суммы встанут в расходы февраля и уменьшат вашу налоговую базу. ➡️ Вариант 2. Налог меньше минимального Это когда убытка как такового нет, но рассчитанный налог получился меньше 3%. Пример: Доход – 1 000 000 рублей. Расходы – 900 000 рублей. Налоговая база – 100 000 рублей. Налог 20% от 100 000 = 20 000 рублей. Минимальный налог 3% от 1 000 000 = 30 000 рублей. 20 000 меньше минимального налога, значит, платим минимальный – 30 000 рублей. Разница между рассчитанным налогом (20 000) и оплаченным минимальным (30 000) = 10 000 рублей. Эти 10 000 рублей – то, что вы оплатили сверх расчетного налога, можно перенести на следующий месяц как расход. В личном кабинете АвтоУСН это тоже должно произойти автоматически, но обязательно проконтролируйте этот момент. ❗️Ещё один важный момент про порядок переноса убытков: Если у вас несколько месяцев подряд образуются убытки, они переносятся на следующие месяцы в том порядке, как образовывались. То есть сначала будет учтен убыток января, потом февраля и так далее. Они будут постепенно уменьшать доходы следующих месяцев. Подведём итог: 🔴 Налог на АвтоУСН «доходы минус расходы» рассчитывается ежемесячно; 🔴 Расходами признаются все подтвержденные платежи, относящиеся к деятельности, которые вы произвели в этом месяце (кассовый метод); 🔴 Если образовался убыток или налог получился меньше минимального – эти убытки и разница в налоге переносятся на следующий месяц в виде расхода; 🔴В личном кабинете АвтоУСН это происходит автоматически, но обязательно контролируйте. Почему это важно? Если не следить за переносом убытков – вы можете переплачивать налоги. А переплата налогов это абсолютно бесполезное занятие. Поэтому каждый месяц проверяйте актуальную информацию по налогу в личном кабинете . Сохраните пост, чтобы не потерять. Ставьте🔥, если было полезно.

Основные оплаты на этой неделе: 📌25 февраля (завтра уже) - срок оплаты налога АУСН за январь 26г Не забудьте проверить свой лк ип на предстоящие платежи и оплатить, иначе побегут пени. Достаточно просто оплатить, ФНС сама спишет с баланса нужную сумму. 📌28 февраля - срок оплаты 1/3 суммы НДС за 4 квартал 25г (повторить январский платеж). ФНС тоже сама спишет платеж по вашей сданной декларации. Как проверить сумму на балансе ЕНС - смотрите в посте выше ✅

Хочу с вами поделиться личными мыслями и наблюдениями с позиции предпринимателя Сейчас сложный период, но я чувствую что это рост. Сложный, неприятный, порой изнурительный.. но путь к росту. Другого наверно не бывает. Начиная с октября месяца я работаю практически без выходных. Как и моя команда ❤️‍🔥 Я много общаюсь с людьми, много размышляю, много копаюсь в мыслях, пытаясь всячески пересобрать бизнес модель как кубик рубик. Сложность в том, что, объем работы резко кратно вырос (учитывая что масштаб и без того был немаленький), а найти подходящих людей в моменте очень сложно. Это колоссальный труд - собрать настоящую команду. За словом «делегируй» на самом деле идёт оочень много подтекста. Коммуникация, пожалуй, самая сложная часть. И, как ни странно, не отъемлемая. Наш бизнес всегда завязан на коммуникации. И чем ее больше, тем больше компания, выручка, узнаваемость… и, если все грамотно организовано, то прибыль и престиж. Поэтому если вы хотите роста.. ищите больше коммуникаций с людьми. Не только с клиентами. Люди - это и команда, и конкуренты, и клиенты, и партнеры… И делайте эти взаимоотношения качественными. Когда я говорю у нас на сопровождении около 300 клиентов.. это не просто цифра. Это не просто «клиент» со своим порядковым номером.. За каждым из них стоит его уникальный бизнес, сотрудники, семьи, переживания, мысли, желание роста, новые идеи 💡, с которыми клиент приходит обычно к нам. С вопросами, трудностями и проблемами - тоже к нам. Да, я не занимаюсь операционными расчетами, но любой ключевой вопрос, любая ваша новая идея или возникшая проблема пройдет через меня. Иногда ловлю себя на мысли, что я одновременно могу поддерживать беседу с 5-7 людьми на совершенно разные темы, решая с ними разные вопросы, прям в моменте. Да это огромный объем постоянно. Да иногда я очень устаю. Возможно ли это делать без любви к делу? Думаю нет.. Для меня это не работа. Для меня это просто образ жизни. И да, чтобы меня хватало и здесь, и для команды, и для клиентов.. операционную работу необходимо конечно делегировать. Но многие почему-то думают, что в идеале надо делегировать тотально все, и наслаждаться жизнью. В иллюзиях это так🙈 Но во-первых, чем больше делегируете, тем больше этим надо руководить и контролировать, и самое важное - нести ответственность! А во-вторых, мне очень понравилась фраза, четко отражающая мой подход: «Авторство жизни делегировать нельзя. Ни рост, ни ошибки, ни последствия» Никто за вас не проживет жизнь, никто не примет важных решений, никто не возьмет ответственность за результат. Как вам эта мысль? Откликается? Писать ли вам свои мысли как предпринимателя еще? - 🔥👍

Как проверить баланс ЕНС в личном кабинете налоговой и не пропустить лишние списания? Сегодня разберем, как правильно сверить баланс и понять, какая сумма сейчас должна висеть в переплате. Для начала, что такое баланс ЕНС? Это ваша переплата, которая идет на ближайшие платежи. То есть если вы оплатили налог заранее, он будет висеть на балансе до наступления срока оплаты. Например: Оплатили налог за 2025 год сейчас – он до 28 апреля будет висеть в переплате. Или заплатили 1% с дохода свыше 300 000 рублей – он будет на балансе до 1 июля. Таким образом, баланс складывается из платежей, которые вы уже внесли, но срок их оплаты еще не подошел. ✅ Что может быть сейчас на балансе у ИП на УСН? 🔴 Налог за 2025 год (за 4 квартал) То, что вы платили в течение 2025 года по уведомлениям, уже списалось. А вот доплата за 4 квартал, которую вы внесли в 2026 году, будет висеть в переплате до 2 мая. 🔴 1% с дохода свыше 300 000 рублей Срок оплаты – до 1 июля. Если вы уже оплатили (даже частично) – эта сумма будет висеть на балансе до июля. 🔴 Фиксированные взносы за 2026 год Если вы оплатили их заранее – они будут висеть на балансе до 28 декабря 2026 года. ✅ А что на балансе у тех, кто перешел на АвтоУСН? Тут налог нужно платить каждый месяц до 25 числа за предыдущий месяц. Например: Первая оплата за январь – до 25 февраля. Если вы уже внесли корректировки в личном кабинете, подсчитали доход и налог, оплатили сумму – она будет висеть в переплате до 25 февраля. После этой даты она спишется автоматически без каких-либо уведомлений. Таким образом, каждый месяц вам нужно пополнять баланс на сумму налога, и 25 числа он будет автоматически списываться. ✅ Что на балансе у тех, кто остался на классической УСН: Здесь ничего не меняется. Каждый квартал платите авансовые платежи по налогу, и они списываются по уведомлению. То есть обязательно нужно подавать уведомления – так налоговая понимает, что нужно списать сумму с баланса в счет налога по УСН. ✅ А что с НДС? Если вы работаете с НДС (УСН с НДС), то НДС платится каждый месяц по итогам квартала. Что это значит: Если с 1 января встали на НДС, первая оплата будет в апреле. То есть квартал закончился (январь, февраль, март) – до 25 апреля вы сдаете декларацию по НДС. Сумму НДС разрешено разбивать на три части и оплачивать равномерно в течение следующего квартала. То есть в течение апреля, мая и июня (второго квартала) вы вносите по одной трети платежа за первый квартал на баланс ЕНС. Налоговая списывает по одной трети 28 числа каждого месяца. Как только подадите декларацию – эти суммы отобразятся в предстоящих платежах, и вы сможете их увидеть. Можете оплатить всю сумму сразу – она просто будет частями списываться. А можете равномерно разбивать и оплачивать каждый месяц, закрывая платеж за предыдущий квартал. ❗️Важный момент про 1% для тех, кто перешел на АвтоУСН: 1% с дохода свыше 300 000 рублей за 2025 год мы платим обязательно! Он остается к оплате до 1 июля. Но в уменьшение налога мы берем его за 2025 год. Почему? Потому что налог за 2026 год на АвтоУСН мы уже не можем уменьшить на 1%, чтобы он не потерялся – выгоднее взять уменьшение налога 2025 года полностью. Напоминаю: что сейчас на АвтоУСН предприниматели НЕ платят 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Они освобождены от этих взносов. Просто платим налог по установленной ставке: доходы – 8%, доходы минус расходы – 20%. Причем регионов со льготными ставками по АвтоУСН нет – для всех регионов ставки стандартные и единые. А теперь вперёд — проверять баланс: 1️⃣ Посчитайте все платежи, которые вы уже внесли, но срок их оплаты еще не подошел 2️⃣ Зайдите в личный кабинет налогоплательщика и посмотрите баланс ЕНС 3️⃣ Сверьте – сходятся ли суммы Если видите, что с баланса списалось что-то лишнее или сумма не сходится – сразу пишите запрос в налоговую через личный кабинет с просьбой пояснить списание. Вопросы по балансу ЕНС принимаются в комментариях! Ставьте 🔥, если разобрались с балансом.

Друзья, льготные ставки УСН на 2026г — следим за изменениями. Удмуртия - ✅ приняли закон, ждем публикации Мордовия - есть законопроект пока, ждем принятия Показала где искать и отслеживать актуальные изменения и какие условия применения льгот ❗️

ВЭД или «белый» импорт из Китая 🇨🇳 В прошлом посте разбирали «белый» ввоз товара из стран ЕАЭС, а сегодня поговорим про Китай. Итак, допустим вы закупаете товар в Поднебесной. Как это сделать по-белому? Начнём с того, что тут вас ждёт полноценная таможенная процедура и без таможенного брокера и логиста не обойтись. Как же это всё выглядит на деле: 🔴Вы заключаете официальный договор (контракт) с фабрикой (на 2-х языках), где должны быть указаны условия и сроки поставки / оплаты, валюта контракта и прочее ; 🔴Поставщик выставляет инвойс – это счёт, 🔴Если сумма больше 3 млн руб., сделка тоже попадает под валютный контроль (как и в случае с Киргизией); 🔴Поставщик подготавливает документы на отгрузку, а брокер оформляет ГТД (декларацию на товары) и рассчитывает пошлины. И тут важно понимать — НА ЧТО НАЧИСЛЯЕТСЯ НДС. Налог считается не с цены товара, а со всей таможенной стоимости, куда входит: 1️⃣ Стоимость товара по контракту, 2️⃣ Пошлины (зависят от кода ТН ВЭД — его нужно определить правильно), 3️⃣ Доставка по Китаю до границы РФ. И уже на эту сумму начисляется НДС 20% (в 2026 году — 22%). Оплатить его нужно прямо на таможне, иначе товар просто не впустят в РФ. И вот тут не приятно — можно словить кассовый разрыв, потому что вы платите НДС сразу, а вычесть из налога с продаж сможете только в декларации за этот период. Например, вы привезли товар в октябре, значит зачтёте налог в январе при подаче декларации за 4 квартал. ⚠️Тут обращаю ваше внимание, что таможенный НДС не возмещается из бюджета и никуда не возвращается, как некоторые думают. Он просто уменьшает вам НДС с вашей реализации. «Полин, а что там по деньгам?» Смотрите, при белом импорте расходы складываются из 👇 1. Самой стоимости товара, 2. Таможенных пошлин, 3. Логистики, 4. НДС. 5. Услуг брокера и логиста. 6. Подготовки разрешительной документации на товары (но это разовые процедуры) Если всё грамотно оформить, то эти затраты можно учесть в расходах, а НДС — поставить к вычету, что частично компенсирует затраты. Если вы читали первый пост, про ввоз из стран ЕАЭС, то уже поняли, что везти товар из Китая немного заморочнее, но ничего страшного тут нет. И как не странно, бухгалтер больше нужен тем, кто торгует с Киргизией, чтобы помогать с декларациями, НДС, отчётностью и так далее. Просто у тех кто везёт из Китая этим занимаются таможенные брокеры и логисты. Ну а бухгалтер, конечно, нужен для помощи в определении стратегии работы и режима налогообложения с учетом всех особенностей. И самое время это сделать сейчас, так как с 1 января вы можете сменить свой режим налогообложения! Если подвести итог, то ВЭД – это не страшно и не только для «крупных компаний». Если Карго продолжит дорожать, то куда лучше возить всё официально и возвращать часть НДС и себестоимость брать в расход УСН. Да и элементарно спокойно спать по ночам, не боясь проверок. ✅ Не забудьте переслать этот пост своему другу-селлеру — такая информация ему точно пригодится. 📌А также жду вас завтра на своем вебинаре по НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЕ, где мы обсудим все нюансы работы на разных режимах и кому что будет выгоднее!

ВЭД или «белый» импорт из ЕАЭС 🇰🇬 Думаю все уже заметили, что услуги Карго подорожали. То есть теперь, зачастую доставить товар «в серую» стоит столько же, сколько и привезти в белую. Только вот во втором случае у вас на руках ещё остаются документы подтверждающие закупку и возможность учесть это в расходах. Поэтому пришло время разобраться с этим ВЭД — почему его так боятся и чем отличаются закупки в ЕАЭС от Китая. Итак, что такое ВЭД? ВЭД — это внешнеэкономическая деятельность. Проще говоря, это любая торговля между странами: 🔴Импорт — вы закупаете товар за границей и ввозите его в Россию; 🔴Экспорт — продаёте за рубеж. Основных направлений для импорта два – ЕАЭС и страны дальнего зарубежья (Китай). Сегодня я разберу всё, что касается ввоза товара в «белую» из стран ЕАЭС — это Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия, Россия. Для примера представим, что вы везёте «в белую» товар из Киргизии. Вот какие основные плюсы относительно Китая у вас есть: ➡️ Нет границы и таможенного контроля; ➡️ Нет пошлин и сборов; ➡️ Товары перемещаются свободно, без декларации на границе. Какие документы нужны? 🔴Договор поставки — стандартный документ, где прописаны условия, цена, сроки, валюта. Лучше указывать цену в рублях, чтобы не считать курсовые разницы. 🔴Счёт-фактура и накладная — подтверждают, что именно и по какой цене вы купили, а также ставку НДС. 🔴Упаковочный лист и транспортная накладная (CMR) — оформляются для перевозки. 🔴Если сумма сделки превышает 3 млн руб., банк ставит её на валютный контроль и вам придётся предоставить договор, счёт и подтверждения оплаты. После того как товар приедет в Россию, вам придётся оформить: 🔴Декларацию по косвенному НДС и заявление о ввозе — подаются в налоговую до 20 числа следующего месяца; 🔴Статистическую форму (статформу) — направляется в таможню в течение первых 10 рабочих дней следующего месяца; Ну и оплатить НДС. Все документы подаются в электронном виде, с помощью ЭЦП и через сервис отчётности. НДС платится уже после ввоза, то есть сначала вы получаете товар, а потом оформляете документы. Это, в отличие от поставок с Китая, например, позволяет избежать кассового разрыва за счет отсрочки платежа НДС и отсутствия пошлин. Чтобы не перегружать вас информацией — в следующем посте расскажу про особенности «белого» ввоза из Китая.✅ Также разберём какие документы потребуются и сколько всё это будет для вас стоить. Ставьте 🔥, если тема интересная и вы ждёте пост.

⚡️Как вычет НДС для ЮЛ на маркетах работает на практике: Если вы даете такой вычет и знаете, что маркетплейс от вашего имени выставляет документы – вам обязательно нужно скачивать этот реестр и отдельно отражать эти реализации юрлицам. То есть отдельной строкой, отдельной реализацией с тем номером и датой, который присвоил маркетплейс. Вот пример: Пришел отчет о реализации на 10 000 рублей. Но в этом отчете на 1 000 рублей было продано ООО «Ромашка». Значит, у вас: ➡️ Общие продажи физлицам – 9 000 рублей ➡️ Отдельно продажа ООО «Ромашка» – 1 000 рублей Эту тысячу нужно провести отдельно! Почему это так критично? Если вы работаете с НДС и у вас стоит галочка, что вы даете вычет юрлицам, то маркетплейс от вашего имени выставляет документы. Значит, вы обязаны корректно провести их у себя и выделить отдельно. Иначе при проверке декларации по НДС система увидит разрыв: у одного контрагента числятся ваши реквизиты как продавца, а у вас реализации этому контрагенту нет🤷‍♀️ Сразу придет запрос на разрыв, и нужно будет подавать корректировки как минимум 😱 ✅ Еще один важный момент про статус УПД. Выставляя документы, маркетплейс должен присваивать УПД со статусом 1. Это означает, что УПД идет вместе со счет-фактурой, то есть с НДС. Если маркетплейс от вашего имени выставляет УПД со статусом 2 – по факту это документ без счет-фактуры, то есть без НДС. Ваш контрагент не может взять вычет с такого документа. И напоследок расскажу как провести это в 1С... В отчете комиссионера нужно указать покупателя не как физлицо, а именно отдельно каждое юридическое лицо. Если таких продаж в одном отчете очень много, есть дополнительные обработки, которые можно приобрести и добавить в свою базу 1С. Тогда можно делать это автоматически – просто загружая реестр, а не забивая всё руками. Это очень удобно и упрощает операционную работу бухгалтера. Подведу итог: ✅ Включили «Вычет НДС» в настройках – скачивайте реестр продаж юрлицам с каждым отчетом ✅ Отражайте каждую продажу юрлицу отдельной строкой с теми номером и датой, что присвоил маркетплейс ✅ Следите за статусом УПД – должен быть статус 1 ✅ Даже без галочки на вычет лучше проверять и отражать продажи юрлицам отдельно Ставьте 🔥, если разобрались в теме.

Продаете юрлицам на WB? Тогда этот пост для вас. Если вы работаете с НДС, то уже знаете – здесь важна каждая цифра, каждый номер документа, каждая дата. Всё это попадает в налоговую отчетность и их проверяет робот. Система автоматически сверяет данные: у вас и у ваших контрагентов должны быть абсолютно идентичные цифры. Иначе – ждите проблем с налоговой. ✅ Сегодня разберем важную тему, которую многие упускают – продажи юридическим лицам на маркетплейсах. В чем вообще разница? На WB и Ozon можно зарегистрироваться как юрлицо и совершать покупки от имени компании для своих нужд. Но компаниям, которые работают на общей системе или на «доходах минус расходах» (особенно с НДС), нужны закрывающие документы по всем затратам. А если они работают с НДС – то обязательно нужен счет-фактура, чтобы принять НДС к вычету по своим расходам. Получается, что ваш товар может купить юрлицо с НДС. И ему обязательно будут нужны документы, чтобы принять к вычету НДС с покупки товара. А как вообще начать торговлю с юрлицами? 1️⃣ На WB и на Ozon в настройках реквизитов нужно поставить галочку «Вычет НДС» или «Работа с НДС». 2️⃣ После этого на ваших товарах появится плашка, что вы можете дать вычет покупателю. 3️⃣ Это привлекает больше внимания и делает ваш товар более заметным для компаний. Своего рода дополнительное продвижение. Но что это означает для вашего учета? Вы обязательно должны выставить этому юрлицу счет-фактуру и провести ее у себя в книге продаж. То есть нужно оформлять такую реализацию отдельно. Поскольку WB и Ozon сами выставляют юрлицу счет-фактуру от вашего имени и присваивают ей номер и дату.. то: ❗️Ваша задача – корректно отразить у себя в учете такую продажу ОТДЕЛЬНО этому юрлицу. Как это работает на практике поясню в следующем посте. Ставьте 👍 если понятно и полезно!🔥🔥🔥

Суть взаимозачета на маркете для учета АУСН📍 Кстати, полное обучение учету на АУСН можно приобрести в записи — http://polinabuh.kassa.bizon365.ru/buy/praktika-ucheta-na-ausn 📌